Contents
В НК РФ есть отдельная статья, посвященная инвестиционным налоговым вычетам (219.1 НК РФ). Ранее россиян освободили от необходимости лично подавать декларацию 3-НДФЛ для получения некоторых налоговых вычетов. С конца мая 2021 года за вычетами можно обратиться онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Деньги в таком случае вернут за 15 дней с момента подачи заявления. В отношении ИИС действует правило на весь срок действия договора.
Приставы могут арестовать активы на счете. Хотя по закону активы на ИИС используются только для исполнения или обеспечения обязательств на этом счете, эта норма не защищает ИИС от суда и приставов. Она означает лишь то, что нельзя гасить задолженность по обычному брокерскому счету или платить по нему налоги из средств на ИИС.
При оформлении вычета типа «А» в упрощенном порядке необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика, там уже должно быть сформировано заявление на налоговый вычет. То есть не надо будет заполнять декларацию или предпринимать какие-либо другие действия. Потребуется лишь проверить данные в предзаполненном заявлении и подтвердить их. Для подтверждения потребуется выпустить неквалифицированную электронную подпись. Это делается в несколько кликов на сайте ФНС, никаких данных при этом не требуется, пользователю нужно лишь придумать пароль к своей подписи (об этом чуть ниже). Если инвестор не получал вычет типа «А» или «Б» и уже закрыл ИИС, то у него все равно остается право на вычет типа «Б» — при условии владения счетом от трех лет.
Тем самым владелец при своевременной сдаче декларации может рассчитывать на 5 вычетов. В то же время с самого положительного финансового результата удерживается подоходный налог, ставка которого равна 13%. Удержан он будет в момент аннулирования договора. Еще раз напомним про срок открытия ИИС — счет открывается минимум на 3 года, и в течение этого периода нельзя снимать деньги со счета и закрывать ИИС. Если вы это сделаете, то возвращенный по вычету налог надо будет “отдать” государству, а с прибыли по счету заплатить подоходный налог.
Смирнов в течение года внес 500 тыс. Рублей и решил оформить налоговый возврат по взносам. Смирнову была одобрена сумма в 400 тыс. Рублей, так как установленный лимит ограничен этой суммой, сколько бы средств не было внесено.
Особый вид брокерского счёта – индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Его главное преимущество – налоговые льготы. С их помощью государство поощряет инвесторов. Налоговый вычет можно получать ежегодно или сразу за три года, заполнив три декларации, — здесь нет ограничений. Но помните, что вычет предоставляется только в том случае, если вы в течение отчетного года внесли взнос. Возвращать каждый раз 52 тысячи за однажды внесенные деньги не удастся.
Вопросы и ответы: налог с дивидендов иностранных акций и декларирование доходов на иностранном брокерском счете
Различаются типы налоговых вычетов, которые можно получить по ИИС. За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам. Вычет тип А предоставляется при условии пополнения ИИС, получения официального дохода (с 2021 года по основной налоговой базе), наличия резидентства РФ. Вычет по взносам на ИИС предоставляется с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. Если в каком-то году взносов не было, налог за этот год вернуть нельзя. С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
При этом недвижимость должна стоить не менее четырех миллионов рублей. Да, в 2022 году вы можете составить декларацию за 2020 год и получить вычет по взносам 2020 года. Если в 2021 году у вас были взносы на ИИС, в 2022 году вы также можете заполнить декларацию за 2021 год и получить вычет по этим взносам. У налогоплательщика нет обязательств по расторжению договора. Главное условие — договор на обслуживание ИИС должен работать не менее трех лет. Вы можете возвращать 13 процентов с ИИС в течение всего действия договора.
Какие есть типы вычетов по ИИС?
Обычно это онлайн-переводы с карты или банковского счета. Перечислить средства может только владелец ИИС. Пополнения от третьих лиц запрещены ― имена отправителя и получателя должны совпадать. Также депозит вносят через кассу в офисе посредника. Индивидуальный инвестиционный счет оформляют брокеры — компании, которые выступают посредниками между частными лицами и фондовой биржей.
Эту часть работы мы советуем доверить профессионалам, так как даже незначительная ошибка может привести к отказу в возмещении налога или к повторной подаче документов. И тогда получение денег вновь отложится на 4 месяца. Эту справку о неполучении типа А и отсутствии иных договоров предоставит инспекция по вашему запросу. Или же брокер проверит информацию самостоятельно, если он стал участником информационного обмена для предоставления инвестиционных вычетов в упрощенном порядке. Получить налоговый вычет по ИИС разрешено в упрощенном порядке по заявлению налогоплательщика в Личном кабинете на сайте ФНС (пп. 6 п. 3 ст. 219.1).
Как инвестировать с ИИС
Также необходимо сообщить в налоговую о сумме полученных дивидендов по иностранным акциям путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Договор на ведение ИИС составляется на срок не менее трех лет, валюта ИИС — рубль. У вас должен быть только один такой счет. При этом в течение одного месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если вы переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК. Когда срок затягивается, стоит проверить информацию в Личном кабинете или позвонить в ведомство.
С мая 2021 года действует упрощенная система получения вычетов — налоговая формирует предзаполненное заявление. Человеку остается проверить и подписать. Самостоятельно вносить данные в декларацию не нужно. Сроки предоставления услуги сокращаются. На проверку уходит месяц, а на перевод денег ― 30 дней. Официальный срок рассмотрения декларации – 3 месяца.
Если инвестор уже получил вычет типа «А» за первый год владения счетом, то поменять тип вычета по существующему ИИС не получится. Нужно дождаться, пока с момента открытия счета пройдет три года, закрыть его, открыть новый. И в случае с новым счетом уже пользоваться другим типом вычета. Инвестиционный вычет типа Б подразумевает, что вы не будете платить подоходный налог с прибыли по ценным бумагам на индивидуальном счете. Уже полученный тип А нельзя поменять на Б. Чтобы применить вычет по инвестиционному счету Б, вам придется дождаться окончания 3-летнего срока действия договора на обслуживание, закрыть действующий и открыть другой.
Справка от курс доллара сша к японской иене о доходах, полученных по ИИС, – для получения вычета типа Б. Также вам следует указать тип вычета, который намерены оформить (пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»), и сумму, которая была внесена на ИИС за год. «на руки» он получал 34 тысячи 800 рублей, а отчислял государству 5 тысяч 200 рублей (13% НДФЛ).
Нет, на инвестиционный вычет имеет право только держатель счета. Никто из родственников не может получить по ИИС налоговый вычет. По ИИС налоговый вычет предоставляется только после расторжения договора — это условие относится только к типу Б.
У вас счета в банках, связанных с брокерами или УК. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.
Размер не ограничен и зависит только от суммы дохода, который вы получили от сделок на ИИС. Вычет типа Б нельзя получить раньше, чем через 3 года после открытия ИИС. Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уже уплаченного налога или освободить от налога свой текущий доход от инвестиционных сделок. С помощью ИИС можно получить один из этих вычетов на ваш выбор. А можете и не закрывать, и в последующие годы продолжать получать налоговый вычет. При условии, что вы будете и дальше ежегодно пополнять ИИС.
ИИС типа Б здорового человека против ИИС типа А курильщика
Весь процесс происходит дистанционно. Минимальный https://fxtop.biz/ владения учетной записью ― 3 года. Если расторгнуть договор раньше, ФНС потребует вернуть полученные выплаты. По истечении этого времени инвестору предоставляется полное право на использование денег от государства. По прошествии трех месяцев нужно следить за результатом в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога.
Выплаты могут поступать как на ИИС, так и на банковский счёт. При этом средства, которые поступают на ИИС, в зачёт не идут – с них налоговый вычет получить не удастся. Обратная ситуация с купонами и дивидендами, выплата по которым пришла на банковский счёт, – их перевод на ИИС считается пополнением. Можно покупать и продавать финансовые инструменты на ИИС сколько угодно раз. В конце года брокер фиксирует сумму на вашем счету –с неё как раз и можно получить налоговый вычет. Главное условие ИИC – деньги в течение трех лет можно только класть на счет, выводить нельзя.